luca-jp 0.22.1 → 0.22.2

checksums.yaml

@@ -1,7 +1,7 @@
 ---
 SHA256:
-  metadata.gz: 4ca2d605eca8ae6892abfc59fda05ec36721269fa721b1d4e101419014139f21
-  data.tar.gz: 19082a0b5070eb09fa2addea095ebfd5918220d35d9f125493ee4b290409aab4
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 SHA512:
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data/lib/luca/jp/aoiro.rb

@@ -38,11 +38,6 @@ module Luca
         @地方法人税額 = 地方法人税額(@地方法人税課税標準)
         @確定地方法人税額 = @税額.dig(:houjin, :chihou)
 
-        @所得税等の仮払額 = prepaid_tax('185F')
-        @所得税等の税額控除額 = [
-          @所得税等の仮払額,
-          @所得税等の損金不算入額
-        ].compact.sum
         @法人税中間納付 = prepaid_tax('1851')
         @地方法人税中間納付 = prepaid_tax('1852')
         @所得税等の還付額 = [@所得税等の税額控除額 - @確定法人税額, 0].max
@@ -193,6 +188,7 @@ module Luca
           @損金経理をした法人税及び地方法人税,
           @損金経理をした道府県民税及び市町村民税,
           @損金経理をした納税充当金,
+          @所得税等の損金不算入額,
         ].compact.sum
         @損金不算入額留保 = [
           @減価償却の償却超過額,
@@ -200,6 +196,7 @@ module Luca
           @損金経理をした法人税及び地方法人税,
           @損金経理をした道府県民税及び市町村民税,
           @損金経理をした納税充当金,
+          @所得税等の損金不算入額,
         ].compact.sum
         @損金不算入額社外流出 = [
           @役員給与の損金不算入額,
@@ -563,7 +560,7 @@ module Luca
         [
           別表四調整所得仮計,
           寄付金の損金不算入額,
-          @所得税等の損金不算入額,
+          @所得税等の税額控除額,
         ].compact.sum
       end
 
@@ -575,7 +572,7 @@ module Luca
         [
           別表四調整所得仮計社外流出,
           寄付金の損金不算入額,
-          @所得税等の損金不算入額,
+          @所得税等の税額控除額,
         ].compact.sum
       end
 

data/lib/luca/jp/common.rb

@@ -112,12 +112,17 @@ module Luca
           @受贈益の益金不算入額,
         ].compact.sum
 
-        @別表四調整所得 = @税引前損益 + @損金不算入額税額未確定 - @益金不算入額税額未確定 + 寄付金の損金不算入額
-        # 税引前損益に含まれない税額控除対象所得税の認識
         @所得税等の損金不算入額 = [
           @所得税等の損金不算入額,
           prepaid_tax('H115')
         ].compact.sum
+        @所得税等の仮払額 = prepaid_tax('185F')
+        @所得税等の税額控除額 = [
+          @所得税等の仮払額,
+          @所得税等の損金不算入額
+        ].compact.sum
+        @別表四調整所得 = @税引前損益 + @損金不算入額税額未確定 - @益金不算入額税額未確定 + 寄付金の損金不算入額 + @所得税等の税額控除額
+        # 税引前損益に含まれない税額控除対象所得税の認識
       end
 
       def 寄付金の損金不算入額

data/lib/luca/jp/templates/beppyo4.xml.erb

@@ -50,6 +50,14 @@
         <% end %>
         <%# ARC00360 通算法人に係る加算額 %>
         <%= 別表四還付事業税 %>
+        <% if @所得税等の損金不算入額 > 0 %>
+            <ARC00275>
+                <ARC00280>所得税等の損金算入否認</ARC00280>
+                <% ['ARC00290', 'ARC00300'].each do |code| %>
+                    <%= render_attr(code, @所得税等の損金不算入額) %>
+                <% end %>
+            </ARC00275>
+        <% end %>
         <ARC00325>
             <% ['ARC00330', 'ARC00340'].each do |code| %>
                 <%= render_attr(code, @損金不算入額) %>
@@ -120,10 +128,10 @@
         <%= render_attr('ARF00010', 寄付金の損金不算入額) %>
         <%= render_attr('ARF00020', 寄付金の損金不算入額) %>
     </ARF00000>
-    <% if @所得税等の損金不算入額 %>
+    <% if @所得税等の税額控除額 %>
         <ARI00000>
-            <%= render_attr('ARI00010', @所得税等の損金不算入額) %>
-            <%= render_attr('ARI00020', @所得税等の損金不算入額) %>
+            <%= render_attr('ARI00010', @所得税等の税額控除額) %>
+            <%= render_attr('ARI00020', @所得税等の税額控除額) %>
         </ARI00000>
     <% end %>
     <%# ARJ00000 税額控除の対象となる外国法人税の額 %>

data/lib/luca/jp/version.rb

@@ -2,6 +2,6 @@
 
 module Luca
   module Jp
-    VERSION = '0.22.1'
+    VERSION = '0.22.2'
   end
 end

metadata

@@ -1,7 +1,7 @@
 --- !ruby/object:Gem::Specification
 name: luca-jp
 version: !ruby/object:Gem::Version
-  version: 0.22.1
+  version: 0.22.2
 platform: ruby
 authors:
 - Chuma Takahiro