luca-jp 0.16.3 → 0.17.0

checksums.yaml

@@ -1,7 +1,7 @@
 ---
 SHA256:
-  metadata.gz: fa9b6007a2a529b1d17eaca40694c831f8c1be63343571c5c3d7e926b7f52949
-  data.tar.gz: cb198bc844cc2d905ac9aab9c6bb35693f0b16de1d57331aac58c31c5f5a2300
+  metadata.gz: 1eb3cc018828ad1a0e466b86bac2280a7db7661118c6a47748bfa2feae045824
+  data.tar.gz: '080aef29106f45e7a0188f646f8098d047decd6bc4adc70453d36ec2ae147f22'
 SHA512:
-  metadata.gz: ef9754c6618cfe2eaeb27f0e14a0a6f3b302853e73f4138128a23b1e688a33a715a11cef549ac98f942e759430ea11f0af2e134875590bcea4aba497a0a23f36
-  data.tar.gz: 56827cd19f691db069c42503ee2175477763f164abcdfbc46dea99ae3f942cc025c47aed8abf28b9f7f546a2f7bec709e915f10bebecefbb17df7a23895093ea
+  metadata.gz: 0ba0df576a6bb63923a33a0dc124a3a3539a1bda7346fa428228304fc371cc0218f3e855d18dbbc935d7a7352ace49f7ef012c46fe04f9abcca0b26b3af59217
+  data.tar.gz: e10900edeed0d1596fcd7f02225d4e49fef3f9656ece12604d631bf5c788fd14e011cf41c5cf0ff043fee02f3171156c109d86a2e6bc70e819f0d7fdec92e42e

data/exe/luca-jp

@@ -6,6 +6,7 @@ require 'luca/jp'
 require 'luca_salary/jp_payreport'
 require 'luca_cmd'
 require 'luca_support/const'
+require 'yaml'
 
 EXT_CONF = 'config-lucajp.yml'
 
@@ -19,17 +20,19 @@ class LucaCmd
   end
 
   def self.houjinzei(args, params)
+    ext_config = params[:extra] ? YAML.load_file(params[:extra]) : nil
     if params[:export]
-      Luca::Jp::Aoiro.range(*auto_range(args, params)).export_json
+      puts Luca::Jp::Aoiro.range(*auto_range(args, params)).export_json(ext_config: ext_config)
     else
-      puts Luca::Jp::Aoiro.range(*auto_range(args, params)).kani
+      puts Luca::Jp::Aoiro.range(*auto_range(args, params)).kani(ext_config: ext_config)
     end
   end
 
   def self.chihouzei(args, params)
+    ext_config = params[:extra] ? YAML.load_file(params[:extra]) : nil
     if params[:export]
       accounts = Luca::Jp::Util.eltax_config('reports').map do |report|
-        Luca::Jp::Chihouzei.range(*auto_range(args, params)).export_json(report)
+        Luca::Jp::Chihouzei.range(*auto_range(args, params)).export_json(report, ext_config: ext_config)
       end
       puts JSON.dump(accounts)
     else
@@ -76,6 +79,7 @@ case cmd
 when 'h', /hou?jinzei/
   OptionParser.new do |opt|
     opt.banner = 'Usage: luca-jp h|houjinzei [options] [yyyy mm yyyy mm]'
+    opt.on('-x VAL', 'extra config') { |v| params[:extra] = v }
     opt.on('--export', 'export json') { |_v| params[:export] = true }
     opt.on('--lastyear', 'report on last Financial year') { |_v| params[:lastyear] = true }
     args = opt.parse!(ARGV)
@@ -96,6 +100,7 @@ when 's', /s[yh]ou?hizei/
 when 'c', /chihou?zei/
   OptionParser.new do |opt|
     opt.banner = 'Usage: luca-jp c|chihouzei [options] [yyyy mm yyyy mm]'
+    opt.on('-x VAL', 'extra config') { |v| params[:extra] = v }
     opt.on('--export', 'export json') { |_v| params[:export] = true }
     opt.on('--lastyear', 'report on last Financial year') { |_v| params[:lastyear] = true }
     args = opt.parse!(ARGV)

data/lib/luca/jp/aoiro.rb

@@ -20,7 +20,7 @@ module Luca
       @dirname = 'journals'
       @record_type = 'raw'
 
-      def kani(export: false)
+      def kani(ext_config: nil, export: false)
         set_pl(4)
         set_bs(4)
         @issue_date = Date.today
@@ -28,12 +28,14 @@ module Luca
         @software = 'LucaJp'
         @shinkoku_kbn = '30' # 確定申告
 
+        別表四所得調整(ext_config)
         @税額 = 税額計算
         @確定法人税額 = @税額.dig(:houjin, :kokuzei)
         @法人税額 = 中小企業の軽減税額 + 一般区分の税額
         @地方法人税課税標準 = (@法人税額 / 1000).floor * 1000
         @地方法人税額 = 地方法人税額(@地方法人税課税標準)
         @確定地方法人税額 = @税額.dig(:houjin, :chihou)
+
         @法人税中間納付 = prepaid_tax('1851')
         @地方法人税中間納付 = prepaid_tax('1852')
 
@@ -63,8 +65,6 @@ module Luca
           @都道府県民税期中増, @都道府県民税期中減 = 未納都道府県民税期中増減
           @市民税期中増, @市民税期中減 = 未納市民税期中増減
           @事業税期中増, @事業税期中減 = 未納事業税期中増減
-          @事業税中間納付 = ['1854', '1855', '1856', '1857', '1858']
-                              .map{ |k| prepaid_tax(k) }.compact.sum
           @翌期還付法人税 = 中間還付税額(@確定法人税額 + @確定地方法人税額, @法人税中間納付 + @地方法人税中間納付)
           @概況売上 = gaikyo('A0')
           @form_sec = [
@@ -85,35 +85,35 @@ module Luca
         end
       end
 
-      def export_json
-        dat = kani(export: true)
-        [].tap do |res|
-          item = {}
-          item['date'] = @end_date
-          item['debit'] = []
-          item['credit'] = []
-          if dat[:kokuzei][:chukan] > 0
-            item['credit'] << { 'label' => '仮払法人税', 'amount' => dat[:kokuzei][:chukan] }
-          end
-          if dat[:kokuzei][:chukan] > dat[:kokuzei][:zeigaku]
-            item['debit'] << { 'label' => '未収法人税', 'amount' => dat[:kokuzei][:chukan] - dat[:kokuzei][:zeigaku] }
-          else
-            item['credit'] << { 'label' => '未払法人税', 'amount' => dat[:kokuzei][:zeigaku] - dat[:kokuzei][:chukan] }
-          end
-          item['debit'] << { 'label' => '法人税、住民税及び事業税', 'amount' => dat[:kokuzei][:zeigaku] } if dat[:kokuzei][:zeigaku] > 0
-          if dat[:chihou][:chukan] > 0
-            item['credit'] << { 'label' => '仮払法人税(地方)', 'amount' => dat[:chihou][:chukan] }
-          end
-          if dat[:chihou][:chukan] > dat[:chihou][:zeigaku]
-            item['debit'] << { 'label' => '未収法人税', 'amount' => dat[:chihou][:chukan] - dat[:chihou][:zeigaku] }
-          else
-            item['credit'] << { 'label' => '未払法人税', 'amount' => dat[:chihou][:zeigaku] - dat[:chihou][:chukan] }
-          end
-          item['debit'] << { 'label' => '法人税、住民税及び事業税', 'amount' => dat[:chihou][:zeigaku] } if dat[:chihou][:zeigaku] > 0
-          item['x-editor'] = 'LucaJp'
-          res << item
-          puts JSON.dump(res)
+      def export_json(ext_config: nil, raw: false)
+        dat = kani(export: true, ext_config: ext_config)
+        res = []
+        item = {}
+        item['date'] = @end_date
+        item['debit'] = []
+        item['credit'] = []
+        if dat[:kokuzei][:chukan] > 0
+          item['credit'] << { 'label' => '仮払法人税', 'amount' => dat[:kokuzei][:chukan] }
+        end
+        if dat[:kokuzei][:chukan] > dat[:kokuzei][:zeigaku]
+          item['debit'] << { 'label' => '未収法人税', 'amount' => dat[:kokuzei][:chukan] - dat[:kokuzei][:zeigaku] }
+        else
+          item['credit'] << { 'label' => '未払法人税', 'amount' => dat[:kokuzei][:zeigaku] - dat[:kokuzei][:chukan] }
+        end
+        item['debit'] << { 'label' => '法人税、住民税及び事業税', 'amount' => dat[:kokuzei][:zeigaku] }
+        if dat[:chihou][:chukan] > 0
+          item['credit'] << { 'label' => '仮払法人税(地方)', 'amount' => dat[:chihou][:chukan] }
         end
+        if dat[:chihou][:chukan] > dat[:chihou][:zeigaku]
+          item['debit'] << { 'label' => '未収法人税', 'amount' => dat[:chihou][:chukan] - dat[:chihou][:zeigaku] }
+        else
+          item['credit'] << { 'label' => '未払法人税', 'amount' => dat[:chihou][:zeigaku] - dat[:chihou][:chukan] }
+        end
+        item['debit'] << { 'label' => '法人税、住民税及び事業税', 'amount' => dat[:chihou][:zeigaku] } if dat[:chihou][:zeigaku] > 0
+        item['x-editor'] = 'LucaJp'
+        res << item
+
+        raw ? res : JSON.dump(res)
       end
 
       def 別表一
@@ -130,28 +130,74 @@ module Luca
         render_erb(search_template('beppyo2.xml.erb'))
       end
 
+      # NOTE: 別表四所得調整に依存
       def 別表四簡易
         @当期純損益 = readable(@pl_data.dig('HA'))
-        @法人税等 = readable(@pl_data.dig('H0'))
-        _, @納付事業税 = 未納事業税期中増減
-        @当期還付事業税 = 還付事業税
-        @翌期還付事業税 = 中間還付税額(確定事業税, @事業税中間納付)
-        @別表四調整所得 = @当期純損益 + @法人税等 - @納付事業税 - @翌期還付事業税 + @当期還付事業税
 
-        @当期還付法人税 = refund_tax('1502')
-        @当期還付都道府県住民税 = refund_tax('1503')
-        @翌期還付都道府県住民税 = readable(@bs_data['1503']) || 0
-        @当期還付市民税 = refund_tax('1505')
-        @翌期還付市民税 = readable(@bs_data['1505']) || 0
-        @事業税期首残高 = 期首未納事業税 > 0 ? 期首未納事業税 : (@当期還付事業税 * -1)
-        @仮払税金 = [@翌期還付法人税, @翌期還付都道府県住民税, @翌期還付事業税, @翌期還付市民税]
-                      .compact.sum
+        ### 損金不算入額の計算
+
+        @損金経理をした法人税及び地方法人税 = 法人税損金納付額
+        @損金経理をした道府県民税及び市町村民税 = [
+          都道府県民税損金納付,
+          市民税損金納付,
+        ].compact.sum
+        @損金経理をした納税充当金 = 当期納税充当金
+        @損金不算入額 = [
+          @損金不算入額税額未確定,
+          @損金経理をした法人税及び地方法人税,
+          @損金経理をした道府県民税及び市町村民税,
+          @損金経理をした納税充当金,
+        ].compact.sum
+        @損金不算入額留保 = [
+          @減価償却の償却超過額,
+          @当期還付事業税,
+          @損金経理をした法人税及び地方法人税,
+          @損金経理をした道府県民税及び市町村民税,
+          @損金経理をした納税充当金,
+        ].compact.sum
+        @損金不算入額社外流出 = [
+          @役員給与の損金不算入額,
+          @交際費等の損金不算入額,
+          # TODO: 附帯税
+        ].compact.sum
+
+        ### 益金不算入額の計算
+        STDERR.puts "別表八「受取配当等の益金算入に関する明細書」の追加作成が必要" if @受取配当金の益金不算入額
+
+        @翌期還付事業税 = ['1504', '1854', '1855', '1856', '1857', '1858']
+                            .map{ |code| readable(@bs_data[code]) }
+                            .compact.sum
+        @益金不算入額 = [
+          @益金不算入額税額未確定,
+          # NOTE: 確定税額は会計上も費用認識しているため相殺
+          (@事業税中間納付 * -1),
+          @翌期還付事業税
+        ].compact.sum
+        @益金不算入額留保 = [
+          @納付事業税,
+          @減価償却超過額の当期認容額,
+          @翌期還付事業税
+        ].compact.sum
+        @益金不算入額社外流出 = [
+          # TODO: 欠損金繰戻還付、欠損金当期控除
+          @受取配当金の益金不算入額,
+          @受贈益の益金不算入額,
+        ].compact.sum
+        @別表四調整所得留保 = @当期純損益 + @損金不算入額留保 - @益金不算入額留保
+        @別表四調整所得社外流出 = @当期純損益 + @損金不算入額社外流出 - @益金不算入額社外流出
+        # TODO: 寄付金、所得税額控除、外国法人税の損金不算入調整
 
         render_erb(search_template('beppyo4.xml.erb'))
       end
 
       def 別表五一
-        @期首資本金 = readable(@start_balance.dig('911'))
+        @当期還付法人税 = refund_tax('1502')
+        @当期還付都道府県住民税 = refund_tax('1503')
+        @当期還付市民税 = refund_tax('1505')
+        @翌期還付都道府県住民税 = readable(@bs_data['1503']) || 0
+        @翌期還付市民税 = readable(@bs_data['1505']) || 0
+
+        @期首資本金 = readable(@start_balance.dig('911')) || 0
         @資本金期中減, @資本金期中増 = 純資産期中増減('911')
         @期首資本準備金, @期末資本準備金 = 期首期末残高('9131')
         @資本準備金期中減, @資本準備金期中増 = 純資産期中増減('9131')
@@ -169,6 +215,7 @@ module Luca
         @当期還付消費税 = refund_tax('1501')
         @消費税期首残高 = 期首未納消費税 > 0 ? 期首未納消費税 : (@当期還付消費税 * -1)
         @翌期還付消費税 = 中間還付税額(@消費税期中増, @消費税中間納付額)
+        @事業税期首残高 = 期首未納事業税 > 0 ? 期首未納事業税 : (@当期還付事業税 * -1)
         @その他事業税 = 租税公課 - @消費税期中増
         render_erb(search_template('beppyo52.xml.erb'))
       end
@@ -374,21 +421,18 @@ module Luca
         "<ARC00220><ARC00230>仮払事業税消却(未収計上した還付事業税)</ARC00230>#{render_attr('ARC00240', @当期還付事業税)}#{render_attr('ARC00250', @当期還付事業税)}</ARC00220>\n"
       end
 
-      def 別表五一仮払税金
-        未収仮払税金 = ['1502', '1503', '1504', '1505']
-                         .map { |k| @start_balance[k] }.compact.sum
-        還付税金 = [@当期還付法人税, @当期還付都道府県住民税, @当期還付事業税, @当期還付市民税].compact.sum
-        return '' if 未収仮払税金 == 0 && 還付税金 == 0 && @仮払税金 == 0
+      def 別表五一仮払事業税
+        return '' if @当期還付事業税 == 0 && @翌期還付事業税 == 0
 
         %Q(<ICB00140>
-        #{render_attr('ICB00150', '仮払税金')}
-        #{render_attr('ICB00160', readable(未収仮払税金) * -1)}
-        <ICB00170>
-        #{render_attr('ICB00190', readable(還付税金) * -1)}
-        #{render_attr('ICB00200', @仮払税金 * -1)}
-        </ICB00170>
-        #{render_attr('ICB00210', @仮払税金 * -1)}
-        </ICB00140>)
+          #{render_attr('ICB00150', '仮払事業税')}
+          #{render_attr('ICB00160', @当期還付事業税 * -1)}
+            <ICB00170>
+          #{render_attr('ICB00190', @当期還付事業税 * -1)}
+          #{render_attr('ICB00200', @翌期還付事業税 * -1)}
+            </ICB00170>
+          #{render_attr('ICB00210', @翌期還付事業税 * -1)}
+            </ICB00140>)
       end
 
       def 別表五一還付法人税
@@ -448,7 +492,12 @@ module Luca
       end
 
       def 当期納税充当金
-        readable(@pl_data.dig('H0')) - [法人税損金納付額, 都道府県民税損金納付, 市民税損金納付, 事業税損金納付].compact.sum
+        r = credit_amount('515', @start_date.year, @start_date.month, @end_date.year, @end_date.month)
+        readable(r)
+      end
+
+      def 期末納税充当金
+        readable(@bs_data.dig('515')) || 0
       end
 
       def 期首未納法人税
@@ -465,6 +514,7 @@ module Luca
       end
 
       # 中間納付した金額のうち税額とならず、還付されるべき額
+      # 決算後において、未収法人税・仮払法人税・仮払法人税(地方)の合計金額の想定
       #
       def 法人税仮払納付額
         [(@法人税中間納付 + @地方法人税中間納付 - @確定法人税額 - @確定地方法人税額), 0].max
@@ -489,8 +539,15 @@ module Luca
         [確定都道府県住民税, readable(r)]
       end
 
+      # 決算後において、仮払地方税法人税割・仮払地方税均等割の金額は
+      # 本来都道府県と市区町村に区分すべきだが、全額市民税とみなしている
+      #
       def 都道府県民税仮払納付
-        readable(@bs_data['1503']) || 0
+        [
+          readable(@bs_data['1503']),
+          readable(@bs_data['1859']),
+          readable(@bs_data['185A']),
+        ].compact.sum
       end
 
       # 期末納付済金額のうち税額として確定したもの
@@ -499,6 +556,10 @@ module Luca
         @都道府県民税均等割中間納付 + @都道府県民税法人税割中間納付 - 都道府県民税仮払納付
       end
 
+      def 期末未納都道府県民税
+        readable(@bs_data.dig('5153')) || 0
+      end
+
       def 確定市民税
         readable(@pl_data['H113']) || 0
       end
@@ -517,7 +578,11 @@ module Luca
       end
 
       def 市民税仮払納付
-        readable(@bs_data['1505']) || 0
+        [
+          readable(@bs_data['1505']),
+          readable(@bs_data['185D']),
+          readable(@bs_data['185E']),
+        ].compact.sum
       end
 
       # 期末納付済金額のうち税額として確定したもの
@@ -534,8 +599,18 @@ module Luca
         [@事業税中間納付, 確定事業税].min
       end
 
+      def 期末未納事業税
+        readable(@bs_data['5152']) || 0
+      end
+
       def 別表五一期首差引金額
-        [期首繰越損益, 期首納税充当金].compact.sum - [
+        [
+          @当期還付法人税,
+          @当期還付都道府県住民税,
+          @当期還付市民税,
+          期首繰越損益,
+          期首納税充当金
+        ].compact.sum - [
           期首未納法人税,
           期首未納都道府県民税,
           期首未納市民税,
@@ -544,16 +619,28 @@ module Luca
       end
 
       def 別表五一期末差引金額
-        [期末繰越損益, 当期納税充当金].compact.sum - [
+        [
+          @翌期還付法人税,
+          @翌期還付都道府県住民税,
+          @翌期還付市民税,
+          期末繰越損益,
+          期末納税充当金
+        ].compact.sum - [
           期末未納法人税,
-          確定都道府県住民税,
-          確定市民税,
+          期末未納都道府県民税,
+          期末未納市民税,
           @翌期還付事業税
         ].compact.sum
       end
 
       def 別表五一期中減差引金額
-        [期首繰越損益, 納税充当金期中減].compact.sum - [
+        [
+          @当期還付法人税,
+          @当期還付都道府県住民税,
+          @当期還付市民税,
+          期首繰越損益,
+          納税充当金期中減
+        ].compact.sum - [
           @法人税期中減,
           @都道府県民税期中減,
           @市民税期中減,
@@ -566,11 +653,20 @@ module Luca
       end
 
       def 別表五一期中増差引金額
-        [期末繰越損益, 納付税額(確定事業税, @事業税中間納付)].compact.sum - [
+        [
+          @翌期還付法人税,
+          @翌期還付都道府県住民税,
+          @翌期還付市民税,
+          期末繰越損益,
+          期末納税充当金
+        ].compact.sum - [
           @法人税中間納付,
           @地方法人税中間納付,
+          期末未納法人税,
           @都道府県民税中間納付,
+          期末未納都道府県民税,
           @市民税中間納付,
+          期末未納市民税,
           @翌期還付事業税
         ].compact.sum
       end
@@ -701,12 +797,14 @@ module Luca
       end
 
       def proc_version
-        if @end_date >= Date.parse('2022-4-1')
-          { 'proc' => '22.0.3', 'HOA112' => '4.0', 'HOA116' => '3.0', 'HOA420' => '21.0', 'HOA511' => '14.0', 'HOA522' => '8.0', 'HOB710' => '12.0', 'HOE200' => '14.0', 'HOE990' => '6.1', 'HOK010' => '6.0' }
+        if @end_date >= Date.parse('2023-4-1')
+          { 'proc' => '23.0.2', 'HOA112' => '5.0', 'HOA116' => '4.0', 'HOA201' => '5.0', 'HOA420' => '22.0', 'HOA511' => '14.0', 'HOA522' => '9.0', 'HOB710' => '13.0', 'HOE200' => '14.0', 'HOE990' => '7.0', 'HOK010' => '6.0' }
+        elsif @end_date >= Date.parse('2022-4-1')
+          { 'proc' => '22.0.3', 'HOA112' => '4.0', 'HOA116' => '3.0', 'HOA201' => '4.0', 'HOA420' => '21.0', 'HOA511' => '14.0', 'HOA522' => '8.0', 'HOB710' => '12.0', 'HOE200' => '14.0', 'HOE990' => '6.1', 'HOK010' => '6.0' }
         elsif @end_date >= Date.parse('2021-4-1')
-          { 'proc' => '21.0.2', 'HOA112' => '3.1', 'HOA116' => '2.0', 'HOA420' => '20.0', 'HOA511' => '13.0', 'HOA522' => '7.0', 'HOB710' => '11.0', 'HOE200' => '13.0', 'HOE990' => '5.0', 'HOK010' => '6.0' }
+          { 'proc' => '21.0.2', 'HOA112' => '3.1', 'HOA116' => '2.0', 'HOA201' => '4.0', 'HOA420' => '20.0', 'HOA511' => '13.0', 'HOA522' => '7.0', 'HOB710' => '11.0', 'HOE200' => '13.0', 'HOE990' => '5.0', 'HOK010' => '6.0' }
         else
-          { 'proc' => '20.0.2', 'HOA112' => '2.0', 'HOA116' => '1.0', 'HOA420' => '19.0', 'HOA511' => '13.0', 'HOA522' => '6.0', 'HOB710' => '11.0', 'HOE200' => '13.0', 'HOE990' => '5.0', 'HOK010' => '5.0' }
+          { 'proc' => '20.0.2', 'HOA112' => '2.0', 'HOA116' => '1.0', 'HOA201' => '4.0', 'HOA420' => '19.0', 'HOA511' => '13.0', 'HOA522' => '6.0', 'HOB710' => '11.0', 'HOE200' => '13.0', 'HOE990' => '5.0', 'HOK010' => '5.0' }
         end
       end
 

data/lib/luca/jp/chihouzei.rb

@@ -17,7 +17,7 @@ module Luca
       @dirname = 'journals'
       @record_type = 'raw'
 
-      def kani(report_cfg, export: false)
+      def kani(report_cfg, export: false, ext_config: nil)
         set_pl(4)
         set_bs(4)
         @issue_date = Date.today
@@ -32,28 +32,25 @@ module Luca
         @shotoku401 = report_cfg['shotoku401']
         @shotoku801 = report_cfg['shotoku801']
 
+        別表四所得調整(ext_config)
         @税額 = 税額計算
         jichitai = @report_category == 'city' ? :shimin : :kenmin
         @均等割 = report_cfg['kintouwari'] || @税額.dig(jichitai, :kintou)
         @確定法人税割 = @税額.dig(jichitai, :houjinzei)
         @地方特別法人事業税中間納付 = prepaid_tax('1854', @jimusho_name)
         @所得割中間納付 = prepaid_tax('1855', @jimusho_name)
-        @法人税割中間納付 = prepaid_tax('1859', @jimusho_name)
-        @均等割中間納付 = prepaid_tax('185A', @jimusho_name)
+        @法人税割中間納付 = prepaid_tax(
+          @report_category == 'city' ? '185D' :'1859',
+          @jimusho_name
+        )
+        @均等割中間納付 = prepaid_tax(
+          @report_category == 'city' ? '185E' : '185A',
+          @jimusho_name
+        )
         @所得割 = @税額.dig(:kenmin, :shotoku)
         if export
           {
             customer: @jimusho_name,
-            jigyouzei: {
-              shotoku: {
-                zeigaku: @所得割,
-                chukan: @所得割中間納付
-              },
-              tokubetsu: {
-                zeigaku: @税額.dig(:kenmin, :tokubetsu),
-                chukan: @地方特別法人事業税中間納付
-              },
-            },
             juminzei: {
               kinto: {
                 zeigaku: @均等割,
@@ -64,7 +61,20 @@ module Luca
                 chukan: @法人税割中間納付
               }
             }
-          }
+          }.tap do |record|
+            if @report_category != 'city'
+              record[:jigyouzei] = {
+                shotoku: {
+                  zeigaku: @所得割,
+                  chukan: @所得割中間納付
+                },
+                tokubetsu: {
+                  zeigaku: @税額.dig(:kenmin, :tokubetsu),
+                  chukan: @地方特別法人事業税中間納付
+                },
+              }
+            end
+          end
         else
           @company = CGI.escapeHTML(config.dig('company', 'name'))
           @form_vers = proc_version
@@ -99,8 +109,8 @@ module Luca
         end
       end
 
-      def export_json(report_cfg)
-        records = kani(report_cfg, export: true)
+      def export_json(report_cfg, ext_config: nil)
+        records = kani(report_cfg, export: true, ext_config: ext_config)
         label = @report_category == 'city' ? '市町村住民税' : '都道府県住民税'
         {}.tap do |item|
           item['date'] = @end_date
@@ -109,7 +119,7 @@ module Luca
           unless @report_category == 'city'
             records[:jigyouzei].each do |k, dat|
               if dat[:chukan] > 0
-                item['credit'] << { 'label' => karibarai_label(k), 'amount' => dat[:chukan] }
+                item['credit'] << { 'label' => karibarai_label(k, @report_category), 'amount' => dat[:chukan] }
               end
               if dat[:chukan] > dat[:zeigaku]
                 item['debit'] << { 'label' => '未収地方事業税', 'amount' => dat[:chukan] - dat[:zeigaku] }
@@ -121,7 +131,7 @@ module Luca
           end
           records[:juminzei].each do |k, dat|
             if dat[:chukan] > 0
-              item['credit'] << { 'label' => karibarai_label(k), 'amount' => dat[:chukan] }
+              item['credit'] << { 'label' => karibarai_label(k, @report_category), 'amount' => dat[:chukan] }
             end
             if dat[:chukan] > dat[:zeigaku]
               item['debit'] << { 'label' => "未収#{label}", 'amount' => dat[:chukan] - dat[:zeigaku] }
@@ -229,22 +239,31 @@ module Luca
         "<FORM_ATTR><FORM_ID>#{code}</FORM_ID><FORM_NAME>#{name}</FORM_NAME><FORM_FILE_NAME></FORM_FILE_NAME><FORM_XSL_NAME></FORM_XSL_NAME></FORM_ATTR>"
       end
 
-      def karibarai_label(key)
-        case key
-        when :tokubetsu
-          '仮払地方税特別法人事業税'
-        when :shotoku
-          '仮払地方税所得割'
-        when :syunyu
-          '仮払地方税収入割'
-        when :shihon
-          '仮払地方税資本割'
-        when :fukakachi
-          '仮払地方税付加価値割'
-        when :houjinzei
-          '仮払地方税法人税割'
-        when :kinto
-          '仮払地方税均等割'
+      def karibarai_label(key, category)
+        if category == 'city'
+          case key
+          when :houjinzei
+            '仮払市民税法人税割'
+          when :kinto
+            '仮払市民税均等割'
+          end
+        else
+          case key
+          when :tokubetsu
+            '仮払地方税特別法人事業税'
+          when :shotoku
+            '仮払地方税所得割'
+          when :syunyu
+            '仮払地方税収入割'
+          when :shihon
+            '仮払地方税資本割'
+          when :fukakachi
+            '仮払地方税付加価値割'
+          when :houjinzei
+            '仮払地方税法人税割'
+          when :kinto
+            '仮払地方税均等割'
+          end
         end
       end
 

data/lib/luca/jp/common.rb

@@ -11,11 +11,11 @@ module Luca
       #
       def 税額計算
         所得 = 所得金額
+        法人税額 = 中小企業の軽減税額(所得) + 一般区分の税額(所得)
+        地方法人税課税標準 = (法人税額 / 1000).floor * 1000
+        地方法人税 = 地方法人税額(地方法人税課税標準)
         { houjin: {}, kenmin: {}, shimin: {} }.tap do |tax|
-          法人税額 = 中小企業の軽減税額(所得) + 一般区分の税額(所得)
           tax[:houjin][:kokuzei] = (法人税額 / 100).floor * 100
-          地方法人税課税標準 = (法人税額 / 1000).floor * 1000
-          地方法人税 = 地方法人税額(地方法人税課税標準)
           tax[:houjin][:chihou] = (地方法人税 / 100).floor * 100
 
           tax[:kenmin][:houjinzei], tax[:shimin][:houjinzei] = 法人税割(法人税額)
@@ -68,18 +68,45 @@ module Luca
       # 繰越損失適用後の所得金額
       #
       def 所得金額
-        @繰越損失管理 = Sonshitsu.load(@end_date).update(当期所得金額).save if @繰越損失管理.nil?
+        @繰越損失管理 = Sonshitsu.load(@end_date).update(@別表四調整所得).save if @繰越損失管理.nil?
         @繰越損失管理.profit
       end
 
-      # 税引前当期利益をもとに計算
       # 消費税を租税公課に計上している場合、控除済みの金額
       # 事業税は仮払経理の場合にも納付時損金／還付時益金
       #
-      def 当期所得金額
-        _, 納付事業税 = 未納事業税期中増減
-        事業税中間納付 = prepaid_tax('1854') + prepaid_tax('1855') + prepaid_tax('1856') + prepaid_tax('1857') + prepaid_tax('1858')
-        LucaSupport::Code.readable(@pl_data.dig('GA') - 納付事業税 - 事業税中間納付 + 還付事業税)
+      def 別表四所得調整(ext_config = nil)
+        @税引前損益 = readable(@pl_data.dig('GA'))
+
+        if ext_config
+          @減価償却の償却超過額 = ext_config.dig('損金不算入', '減価償却')
+          @役員給与の損金不算入額 = ext_config.dig('損金不算入', '役員給与')
+          @交際費等の損金不算入額 = ext_config.dig('損金不算入', '交際費')
+          @減価償却超過額の当期認容額 = ext_config.dig('益金不算入', '減価償却')
+          @受取配当金の益金不算入額 = ext_config.dig('益金不算入', '受取配当金')
+          @受贈益の益金不算入額 = ext_config.dig('益金不算入', '受贈益')
+        end
+
+        @当期還付事業税 = refund_tax('1504')
+        @損金不算入額税額未確定 = [
+          @減価償却の償却超過額,
+          @役員給与の損金不算入額,
+          @交際費等の損金不算入額,
+          @当期還付事業税
+        ].compact.sum
+
+        _, @納付事業税 = 未納事業税期中増減
+        @事業税中間納付 = ['1854', '1855', '1856', '1857', '1858']
+                            .map{ |k| prepaid_tax(k) }.compact.sum
+        @益金不算入額税額未確定 = [
+          @納付事業税,
+          @事業税中間納付,
+          @減価償却超過額の当期認容額,
+          @受取配当金の益金不算入額,
+          @受贈益の益金不算入額,
+        ].compact.sum
+
+        @別表四調整所得 = @税引前損益 + @損金不算入額税額未確定 - @益金不算入額税額未確定
       end
 
       # -----------------------------------------------------
@@ -113,6 +140,10 @@ module Luca
       # -----------------------------------------------------
 
       def 均等割
+        if @employee.nil?
+          STDERR.puts "地方税の提出先設定に従業員人数がないため、1名とみなして計算"
+          @employee ||= 1
+        end
         tax = if 地方税資本金等の額 <= 10_000_000
                 city = @employee > 50 ? 120_000 : 50_000
                 [20_000, city]
@@ -273,10 +304,6 @@ module Luca
         end
       end
 
-      def 還付事業税
-        refund_tax('1504')
-      end
-
       def 未納事業税期中増減
         r = gross_amount('5152', @start_date.year, @start_date.month, @end_date.year, @end_date.month)
         [LucaSupport::Code.readable(r[1]), LucaSupport::Code.readable(r[0])]
@@ -318,6 +345,8 @@ module Luca
       # :section: 複数自治体間の分割計算
       # -----------------------------------------------------
       def 事業税の分割課税標準(課税標準)
+        return 課税標準 if ! Luca::Jp::Util.eltax_config('reports')
+
         case Luca::Jp::Util.eltax_config('reports')
                .filter { |r| レポート種別.include?(r['type']) }.length
         when 0, 1

data/lib/luca/jp/sonshitsu.rb

@@ -26,7 +26,7 @@ module Luca
         @profit = 0
       end
 
-      # sonshitsu format is as bellows:
+      # sonshitsu format is as follows:
       #
       #   - start_date: 2020-01-01
       #     end_date: 2020-12-31
@@ -37,7 +37,7 @@ module Luca
       #
       def self.load(this_year)
         records = if File.exist?(record_file)
-                    YAML.safe_load(File.read(record_file), permitted_classes: [Date])
+                    YAML.safe_load(File.read(record_file), permitted_classes: [Date], aliases: true)
                       .filter { |record| record['start_date'] > this_year.prev_year(11) && record['end_date'] < this_year }
                       .sort { |a, b| a['start_date'] <=> b['start_date'] }
                  else

data/lib/luca/jp/syouhizei.rb

@@ -21,6 +21,7 @@ module Luca
       # TODO: 軽減税率売上の識別
       #
       def kani(export: false)
+        @２割特例 = config.dig('jp', 'syouhizei_kubun') == 2023
         set_pl(4)
         set_bs(4)
         @issue_date = Date.today
@@ -32,6 +33,7 @@ module Luca
 
         @sales = @pl_data.dig('A0') * 100 / (100 + 税率 + 地方税率).floor
         @tax_amount = (課税標準額(@sales) * 税率 / 100).floor
+        @基準期間の課税売上高 = LucaSupport::Code.readable(基準期間の課税売上高(税率 + 地方税率))
         @みなし仕入税額 = (@tax_amount * みなし仕入率(config.dig('jp', 'syouhizei_kubun')) / 100).floor
         @税額 = LucaSupport::Code.readable(((@tax_amount - @みなし仕入税額) / 100).floor * 100)
         @譲渡割額 = (@税額 * 地方税率 / (税率*100)).floor * 100
@@ -54,9 +56,17 @@ module Luca
           @procedure_name = '消費税及び地方消費税申告(簡易課税・法人)'
           @form_vers = proc_version
           @version = @form_vers['proc']
-          @form_sec = ['SHA020', 'SHB047', 'SHB067'].map{ |c| form_rdf(c) }.join('')
           @it = it_part
-          @form_data = [申告書簡易課税, 付表四の三, 付表五の三].join("\n")
+          @form_sec = if @２割特例
+                        ['SHA020', 'SHB070'].map{ |c| form_rdf(c) }.join('')
+                      else
+                        ['SHA020', 'SHB047', 'SHB067'].map{ |c| form_rdf(c) }.join('')
+                      end
+          @form_data = if @２割特例
+                         [申告書簡易課税, 付表六].join("\n")
+                       else
+                         [申告書簡易課税, 付表四の三, 付表五の三].join("\n")
+                       end
           render_erb(search_template('consumption.xtx.erb'))
         end
       end
@@ -73,6 +83,10 @@ module Luca
         render_erb(search_template('fuhyo53.xml.erb'))
       end
 
+      def 付表六
+        render_erb(search_template('fuhyo6.xml.erb'))
+      end
+
       def export_json
         dat = kani(export: true)
         [].tap do |res|
@@ -110,6 +124,16 @@ module Luca
         (課税資産の譲渡等の対価の額 / 1000).floor * 1000
       end
 
+      def 基準期間の課税売上高(税率)
+        基準日 = @end_date.prev_year(2)
+        from_d, to_d = LucaBook::Util.current_fy(基準日)
+        state = LucaBook::State.range(from_d.year, from_d.month, to_d.year, to_d.month)
+        state.pl
+        (state.pl_data.dig('A0') * 100 / (100 + 税率)).floor
+      end
+
+      # 2023は２割特例
+      #
       def みなし仕入率(事業区分)
         {
           1 => 90,
@@ -117,7 +141,8 @@ module Luca
           3 => 70,
           4 => 60,
           5 => 50,
-          6 => 40
+          6 => 40,
+          2023 => 80
         }[事業区分]
       end
 
@@ -144,7 +169,9 @@ module Luca
       end
 
       def proc_version
-        if @end_date >= Date.parse('2021-4-1')
+        if @end_date >= Date.parse('2023-10-1')
+          { 'proc' => '23.0.0', 'SHA020' => '9.0' }
+        elsif @end_date >= Date.parse('2021-4-1')
           { 'proc' => '20.0.1', 'SHA020' => '7.1' }
         else
           { 'proc' => '20.0.0', 'SHA020' => '7.0' }

data/lib/luca/jp/templates/beppyo2.xml.erb

@@ -1,4 +1,4 @@
-<HOA201 page="1" VR="4.0" id="HOA201" sakuseiNM="<%= @company %>" softNM="<%= @software %> <%= @company %>" sakuseiDay="<%= @issue_date %>">
+<HOA201 page="1" VR="<%= @form_vers['HOA201'] %>" id="HOA201" sakuseiNM="<%= @company %>" softNM="<%= @software %> <%= @company %>" sakuseiDay="<%= @issue_date %>">
     <VAA00000>
         <VAA00010>
             <VAA00020 IDREF="JIGYO_NENDO_FROM"/>

data/lib/luca/jp/templates/beppyo4.xml.erb

@@ -14,55 +14,76 @@
     <ARC00000>
         <ARC00010>
             <% ['ARC00020', 'ARC00030'].each do |code| %>
-                <%= render_attr(code, 法人税損金納付額 + 法人税仮払納付額) %>
+                <%= render_attr(code, @損金経理をした法人税及び地方法人税) %>
             <% end %>
         </ARC00010>
         <ARC00040>
             <% ['ARC00050', 'ARC00060'].each do |code| %>
-                <%= render_attr(code, [都道府県民税損金納付, 市民税損金納付, 都道府県民税仮払納付, 市民税仮払納付].compact.sum) %>
+                <%= render_attr(code, @損金経理をした道府県民税及び市町村民税) %>
             <% end %>
         </ARC00040>
         <ARC00100>
             <% ['ARC00110', 'ARC00120'].each do |code| %>
-                <%= render_attr(code, 当期納税充当金) %>
+                <%= render_attr(code, @損金経理をした納税充当金) %>
             <% end %>
         </ARC00100>
-        <%= 別表四還付事業税 %>
-        <%# ARC00360 通算法人に係る加算額 %>
-        <% if (@当期還付法人税 + @当期還付都道府県住民税 + @当期還付市民税) > 0 %>
-            <ARC00275>
-                <%= render_attr('ARC00280', '前期仮払税金否認') %>
-                <% ['ARC00290', 'ARC00300'].each do |code| %>
-                    <%= render_attr(code, [@当期還付法人税, @当期還付都道府県住民税, @当期還付市民税].compact.sum) %>
+        <% if @減価償却の償却超過額 %>
+            <ARC00160>
+                <% ['ARC00170', 'ARC00180'].each do |code| %>
+                    <%= render_attr(code, @減価償却の償却超過額) %>
+                <% end %>
+            </ARC00160>
+        <% end %>
+        <% if @役員給与の損金不算入額 %>
+            <ARC00190>
+                <% ['ARC00200', 'ARC00210'].each do |code| %>
+                    <%= render_attr(code, @役員給与の損金不算入額) %>
                 <% end %>
-            </ARC00275>
+            </ARC00190>
         <% end %>
+        <% if @交際費等の損金不算入額 %>
+            <ARC00213>
+                <% ['ARC00215', 'ARC00218'].each do |code| %>
+                    <%= render_attr(code, @交際費等の損金不算入額) %>
+                <% end %>
+            </ARC00213>
+        <% end %>
+        <%# ARC00360 通算法人に係る加算額 %>
+        <%= 別表四還付事業税 %>
         <ARC00325>
             <% ['ARC00330', 'ARC00340'].each do |code| %>
-                <%= render_attr(code, [@法人税等, @当期還付事業税, @当期還付法人税, @当期還付都道府県住民税, 法人税仮払納付額, 都道府県民税仮払納付, 市民税仮払納付].compact.sum) %>
+                <%= render_attr(code, @損金不算入額) %>
             <% end %>
         </ARC00325>
     </ARC00000>
     <ARD00000>
+        <% if @減価償却超過額の当期認容額 %>
+            <ARD00010>
+                <% ['ARD00020', 'ARD00030'].each do |code| %>
+                    <%= render_attr(code, @減価償却超過額の当期認容額) %>
+                <% end %>
+            </ARD00010>
+        <% end %>
         <ARD00040>
             <% ['ARD00050', 'ARD00060'].each do |code| %>
                 <%= render_attr(code, @納付事業税) %>
             <% end %>
         </ARD00040>
-        <ARD00100>
-            <% ['ARD00110', 'ARD00120'].each do |code| %>
-                <%= render_attr(code, [@当期還付法人税, @当期還付都道府県住民税, @当期還付市民税].compact.sum) %>
-            <% end %>
-        </ARD00100>
-        <%# ARD00400 通算法人に係る減算額 %>
-        <% if (法人税仮払納付額 + 都道府県民税仮払納付 + 市民税仮払納付) > 0 %>
-            <ARD00215>
-                <%= render_attr('ARD00220', '仮払税金認定損') %>
-                <% ['ARD00230', 'ARD00240'].each do |code| %>
-                    <%= render_attr(code, [法人税仮払納付額, 都道府県民税仮払納付, 市民税仮払納付].compact.sum) %>
+        <% if @受取配当金の益金不算入額 %>
+            <ARD00070>
+                <% ['ARD00080', 'ARD00090'].each do |code| %>
+                    <%= render_attr(code, @受取配当金の益金不算入額) %>
                 <% end %>
-            </ARD00215>
+            </ARD00070>
+        <% end %>
+        <% if @受贈益の益金不算入額 %>
+            <ARD00340>
+                <% ['ARD00350', 'ARD00360'].each do |code| %>
+                    <%= render_attr(code, @受贈益の益金不算入額) %>
+                <% end %>
+            </ARD00340>
         <% end %>
+        <%# ARD00400 通算法人に係る減算額 %>
         <% if @翌期還付事業税 > 0 %>
             <ARD00215>
                 <%= render_attr('ARD00220', '仮払事業税認定損') %>
@@ -72,51 +93,73 @@
             </ARD00215>
         <% end %>
         <ARD00280>
-            <% ['ARD00290', 'ARD00300'].each do |code| %>
-                <%= render_attr(code, [@納付事業税, @翌期還付事業税, @当期還付法人税, @当期還付都道府県住民税, @当期還付市民税, 法人税仮払納付額, 都道府県民税仮払納付, 市民税仮払納付].compact.sum) %>
-            <% end %>
+            <%= render_attr('ARD00290', @益金不算入額) %>
+            <%= render_attr('ARD00300', @益金不算入額留保) %>
+            <ARD00310>
+                <%= render_attr('ARD00330', @益金不算入額社外流出) %>
+            </ARD00310>
         </ARD00280>
     </ARD00000>
     <ARE00000>
-        <% ['ARE00010', 'ARE00020'].each do |code| %>
-            <%= render_attr(code, @別表四調整所得) %>
-        <% end %>
+        <%= render_attr('ARE00010', @別表四調整所得) %>
+        <%= render_attr('ARE00020', @別表四調整所得留保) %>
+        <ARE00030>
+            <%= render_attr('ARE00050', @別表四調整所得社外流出) %>
+        </ARE00030>
     </ARE00000>
     <ARZ10000>
-        <% ['ARZ10010', 'ARZ10020'].each do |code| %>
-            <%= render_attr(code, @別表四調整所得) %>
-        <% end %>
+        <%= render_attr('ARZ10010', @別表四調整所得) %>
+        <%= render_attr('ARZ10020', @別表四調整所得留保) %>
+        <ARZ10030>
+            <%= render_attr('ARZ10050', @別表四調整所得社外流出) %>
+        </ARZ10030>
     </ARZ10000>
+    <%# ARF00000 寄附金の損金不算入額 %>
+    <%# ARI00000 法人税額から控除される所得税額 %>
+    <%# ARJ00000 税額控除の対象となる外国法人税の額 %>
     <ARK00000>
-        <% ['ARK00010', 'ARK00020'].each do |code| %>
-            <%= render_attr(code, @別表四調整所得) %>
-        <% end %>
+        <%= render_attr('ARK00010', @別表四調整所得) %>
+        <%= render_attr('ARK00020', @別表四調整所得留保) %>
+        <ARK00030>
+            <%= render_attr('ARK00050', @別表四調整所得社外流出) %>
+        </ARK00030>
     </ARK00000>
     <ARM00000>
-        <% ['ARM00010', 'ARM00020'].each do |code| %>
-            <%= render_attr(code, @別表四調整所得) %>
-        <% end %>
+        <%= render_attr('ARM00010', @別表四調整所得) %>
+        <%= render_attr('ARM00020', @別表四調整所得留保) %>
+        <ARM00030>
+            <%= render_attr('ARM00050', @別表四調整所得社外流出) %>
+        </ARM00030>
     </ARM00000>
+    <%# ARN10010 中間申告における繰戻しによる還付に係る災害損失欠損金額の益金算入額 %>
+    <%# ARR00000 非適格合併又は残余財産の全部分配等による移転資産等の譲渡利益額又は譲渡損失額 %>
     <ARS00000>
-        <% ['ARS00010', 'ARS00020'].each do |code| %>
-            <%= render_attr(code, @別表四調整所得) %>
-        <% end %>
+        <%= render_attr('ARS00010', @別表四調整所得) %>
+        <%= render_attr('ARS00020', @別表四調整所得留保) %>
+        <ARS00030>
+            <%= render_attr('ARS00050', @別表四調整所得社外流出) %>
+        </ARS00030>
     </ARS00000>
     <%# ARS10000 更生欠損金又は民事再生等評価換えが行われる場合の再生等欠損金の損金算入額 %>
     <%# ARS20000 通算対象欠損金額の損金算入額又は通算対象所得金額の益金算入額 %>
     <ARS50000>
-        <% ['ARS50010', 'ARS50020'].each do |code| %>
-            <%= render_attr(code, @別表四調整所得) %>
-        <% end %>
+        <%= render_attr('ARS50010', @別表四調整所得) %>
+        <%= render_attr('ARS50020', @別表四調整所得留保) %>
+        <ARS50030>
+            <%= render_attr('ARS50050', @別表四調整所得社外流出) %>
+        </ARS50030>
     </ARS50000>
     <ART00000>
         <% ['ART00010', 'ART00020'].each do |code| %>
             <%= render_attr(code, @繰越損失管理.deduction) %>
         <% end %>
     </ART00000>
+    <%# ARX00000 残余財産の確定の日の属する事業年度に係る事業税及び特別法人事業税の損金算入額 %>
     <ARV00000>
-        <% ['ARV00010', 'ARV00020'].each do |code| %>
-            <%= render_attr(code, @別表四調整所得 - @繰越損失管理.deduction) %>
-        <% end %>
+        <%= render_attr('ARV00010', @別表四調整所得 - @繰越損失管理.deduction) %>
+        <%= render_attr('ARV00020', @別表四調整所得留保) %>
+        <ARV00030>
+            <%= render_attr('ARV00050', @別表四調整所得社外流出 - @繰越損失管理.deduction) %>
+        </ARV00030>
     </ARV00000>
 </HOA420>

data/lib/luca/jp/templates/beppyo51.xml.erb

@@ -7,7 +7,7 @@
         <ICA00040 IDREF="NOZEISHA_NM"/>
     </ICA00000>
     <ICB00000>
-        <%= 別表五一仮払税金 %>
+        <%= 別表五一仮払事業税 %>
         <%= 別表五一還付法人税 %>
         <%= 別表五一還付都道府県住民税 %>
         <%= 別表五一還付市民税 %>
@@ -25,7 +25,7 @@
                 <%= render_attr('ICB00490', 納税充当金期中減) %>
                 <%= render_attr('ICB00500', 当期納税充当金) %>
             </ICB00480>
-            <%= render_attr('ICB00510', 当期納税充当金) %>
+            <%= render_attr('ICB00510', 期末納税充当金) %>
         </ICB00460>
         <ICB00520>
             <ICB00530>
@@ -46,10 +46,10 @@
                     <%= render_attr('ICB00650', @都道府県民税期中減 + @都道府県民税中間納付) %>
                     <ICB00660>
                         <%= render_attr('ICB00670', @都道府県民税中間納付) %>
-                        <%= render_attr('ICB00680', 確定都道府県住民税) %>
+                        <%= render_attr('ICB00680', 期末未納都道府県民税) %>
                     </ICB00660>
                 </ICB00640>
-                <%= render_attr('ICB00700', 確定都道府県住民税) %>
+                <%= render_attr('ICB00700', 期末未納都道府県民税) %>
             </ICB00620>
             <ICB00710>
                 <%= render_attr('ICB00720', 期首未納市民税) %>
@@ -57,10 +57,10 @@
                     <%= render_attr('ICB00740', @市民税期中減 + @市民税中間納付) %>
                     <ICB00750>
                         <%= render_attr('ICB00760', @市民税中間納付) %>
-                        <%= render_attr('ICB00770', (確定市民税 - 市民税損金納付)) %>
+                        <%= render_attr('ICB00770', 期末未納市民税) %>
                     </ICB00750>
                 </ICB00730>
-                <%= render_attr('ICB00790', (確定市民税 - 市民税損金納付)) %>
+                <%= render_attr('ICB00790', 期末未納市民税) %>
             </ICB00710>
         </ICB00520>
         <ICB00800>

data/lib/luca/jp/templates/beppyo52.xml.erb

@@ -100,7 +100,7 @@
                 <%= render_attr('IEC00450', (確定都道府県住民税 - @都道府県民税中間納付)) %>
                 <IEC00460>
                     <%= render_attr('IEC00470', @翌期還付都道府県住民税 * -1) %>
-                    <%= render_attr('IEC00480', (確定都道府県住民税 - 都道府県民税損金納付)) %>
+                    <%= render_attr('IEC00480', 期末未納都道府県民税) %>
                 </IEC00460>
             </IEC00440>
         </IEC00170>
@@ -122,7 +122,7 @@
             </IEC00530>
             <IEC00630>
                 <%= render_attr('IEC00640', @翌期還付都道府県住民税 * -1) %>
-                <%= render_attr('IEC00650', (確定都道府県住民税 - 都道府県民税損金納付)) %>
+                <%= render_attr('IEC00650', 期末未納都道府県民税) %>
             </IEC00630>
         </IEC00490>
     </IEC00000>
@@ -159,7 +159,7 @@
                 <%= render_attr('IED00320', (確定市民税 - @市民税中間納付)) %>
                 <IED00330>
                     <%= render_attr('IED00340',  @翌期還付市民税 * -1) %>
-                    <%= render_attr('IED00350', (確定市民税 - 市民税損金納付)) %>
+                    <%= render_attr('IED00350', 期末未納市民税) %>
                 </IED00330>
             </IED00310>
         </IED00170>
@@ -181,7 +181,7 @@
             </IED00400>
             <IED00500>
                 <%= render_attr('IED00510', @翌期還付市民税 * -1) %>
-                <%= render_attr('IED00520', (確定市民税 - 市民税損金納付)) %>
+                <%= render_attr('IED00520', 期末未納市民税) %>
             </IED00500>
         </IED00360>
     </IED00000>
@@ -225,7 +225,7 @@
                     <%= render_attr('IEE00420', 当期事業税納付 + 事業税損金納付) %>
                 </IEE00400>
             </IEE00330>
-            <%= render_attr('IEE00430', 期首未納事業税 - @事業税期中減) %>
+            <%= render_attr('IEE00430', 期末未納事業税) %>
         </IEE00300>
     </IEE00000>
     <IEF00000>

data/lib/luca/jp/templates/beppyo7.xml.erb

@@ -7,9 +7,9 @@
         <MCA00040 IDREF="NOZEISHA_NM"/>
     </MCA00000>
     <MCB00000>
-        <%= render_attr('MCB00002', 当期所得金額) %>
+        <%= render_attr('MCB00002', @別表四調整所得) %>
         <MCB00004>
-            <%= render_attr('MCB00008', [当期所得金額, 0].max) %>
+            <%= render_attr('MCB00008', [@別表四調整所得, 0].max) %>
         </MCB00004>
         <%= 別表七各期青色損失 %>
         <MCB00220>

data/lib/luca/jp/templates/el-no6-9.xml.erb

@@ -8,8 +8,8 @@
             <gen:yyyymmdd></gen:yyyymmdd>
           </AMA_JIGYO_EDATE>
         <AMA_NAME idref="NAME"></AMA_NAME>
-        <%= render_attr('AMA00100', 当期所得金額) %>
-        <%= render_attr('AMA00200', [当期所得金額, 0].max) %>
+        <%= render_attr('AMA00100', @別表四調整所得) %>
+        <%= render_attr('AMA00200', [@別表四調整所得, 0].max) %>
         <AMB00110>
           <gen:era />
           <gen:yy />

data/lib/luca/jp/templates/el-no6.xml.erb

@@ -149,12 +149,12 @@
         <AAK01100><%= 特別法人事業税(@所得割) - @地方特別法人事業税中間納付 %></AAK01100>
         <AAK01200 />
         <AAK01300><%= 特別法人事業税(@所得割) - @地方特別法人事業税中間納付 %></AAK01300>
-        <%= render_attr('AAF00100', 当期所得金額) %>
+        <%= render_attr('AAF00100', @別表四調整所得) %>
         <AAF00200 />
         <AAF00300 />
         <AAF00500 />
         <AAF00600 />
-        <%= render_attr('AAF00800', 当期所得金額) %>
+        <%= render_attr('AAF00800', @別表四調整所得) %>
         <%= render_attr('AAF00700', @繰越損失管理.deduction) %>
         <%= render_attr('AAG00100', 所得金額) %>
         <AAH00100 />

data/lib/luca/jp/templates/fuhyo6.xml.erb

@@ -0,0 +1,32 @@
+<SHB070 page="1" VR="1.0" id="SHB070" sakuseiNM="<%= @company %>" softNM="<%= @software %> <%= @company %>" sakuseiDay="<%= @issue_date %>">
+    <AYA00000><AYA00010>
+        <AYA00020 IDREF="KAZEI_KIKAN_FROM"/>
+        <AYA00030 IDREF="KAZEI_KIKAN_TO"/>
+    </AYA00010>
+    <AYA00040 IDREF="NOZEISHA_NM"/>
+    </AYA00000>
+    <AYB00000>
+        <AYB00010>
+            <%= render_attr('AYB00030', LucaSupport::Code.readable(@sales)) %>
+            <%= render_attr('AYB00040', LucaSupport::Code.readable(@sales)) %>
+        </AYB00010>
+        <AYB00050>
+            <%= render_attr('AYB00070', 課税標準額(@sales)) %>
+            <%= render_attr('AYB00080', 課税標準額(@sales)) %>
+        </AYB00050>
+        <AYB00090>
+            <%= render_attr('AYB00110', @tax_amount) %>
+            <%= render_attr('AYB00120', @tax_amount) %>
+        </AYB00090>
+        <AYB00210>
+            <%= render_attr('AYB00230', @tax_amount) %>
+            <%= render_attr('AYB00240', @tax_amount) %>
+        </AYB00210>
+    </AYB00000>
+    <AYC00000>
+        <AYC00010>
+        <%= render_attr('AYC00030', @みなし仕入税額) %>
+        <%= render_attr('AYC00040', @みなし仕入税額) %>
+        </AYC00010>
+    </AYC00000>
+</SHB070>

data/lib/luca/jp/templates/gaikyo.xml.erb

@@ -69,11 +69,13 @@
         <%= render_attr('IAE04300', gaikyo_config('software_kaikei') ? '<kubun_CD>1</kubun_CD>' : nil) %>
         <%= render_attr('IAE04500', gaikyo_config('software_kaikei')) %>
         <%= render_attr('IAE04600', gaikyo_config('software_mail')) %>
+        <% if @form_vers['HOK010'] < '7.0' %>
         <IAE07000>
             <%= render_attr('IAE07700', gaikyo_config('data_cloud') ? '<kubun_CD>1</kubun_CD>' : nil) %>
             <%= render_attr('IAE07800', gaikyo_config('data_media') ? '<kubun_CD>1</kubun_CD>' : nil) %>
             <%= render_attr('IAE07900', gaikyo_config('data_server') ? '<kubun_CD>1</kubun_CD>' : nil) %>
         </IAE07000>
+        <% end %>
     </IAE00000>
     <IAT00000>
         <IAT01000>

data/lib/luca/jp/templates/syouhizei-shinkoku-kanni.xml.erb

@@ -34,7 +34,10 @@
         <%= render_attr('ABI00110', @中間納付額) %>
         <%= render_attr('ABI00120', 納付税額(@税額, @中間納付額)) %>
         <%= render_attr('ABI00130', 中間還付税額(@税額, @中間納付額)) %>
-        <%= render_attr('ABI00170', LucaSupport::Code.readable(@sales)) %>
+        <% if ! @２割特例 %>
+            <%= render_attr('ABI00170', LucaSupport::Code.readable(@sales)) %>
+        <% end %>
+        <%= render_attr('ABI00180', @基準期間の課税売上高) %>
     </ABI00000>
     <ABJ00000>
         <ABJ00010>
@@ -54,11 +57,16 @@
         <ABK00030><kubun_CD>2</kubun_CD></ABK00030>
         <ABK00040><kubun_CD>2</kubun_CD></ABK00040>
     </ABK00000>
-    <ABL00000>
-        <ABL00010><kubun_CD>2</kubun_CD></ABL00010>
-        <ABL00020><%= 事業区分 %></ABL00020>
-        <ABL00210><kubun_CD>2</kubun_CD></ABL00210>
-    </ABL00000>
+    <% if ! @２割特例 %>
+        <ABL00000>
+            <ABL00010><kubun_CD>2</kubun_CD></ABL00010>
+            <ABL00020><%= 事業区分 %></ABL00020>
+            <ABL00210><kubun_CD>2</kubun_CD></ABL00210>
+        </ABL00000>
+    <% end %>
+    <% if @form_vers['SHA020'] >= '9.0' %>
+      <ABY00000><kubun_CD><%= @２割特例 ? 1 : 2 %></kubun_CD></ABY00000>
+    <% end %>
     </SHA020-1>
     <SHA020-2 page="1">
         <ABM00000>

data/lib/luca/jp/util.rb

@@ -21,9 +21,12 @@ module Luca
         end
       end
 
+      # TODO: customerオプションを適切に扱うには
+      # 納付時にx-customerを付加していないケースの考慮が必要
       def prepaid_tax(code, customer = nil)
         search_end = @end_date.prev_month # exclude year end adjustment
-        header = { customer: customer } unless customer.nil?
+        # header = { customer: customer } unless customer.nil?
+        header = nil
         amount, _ = self.class.net(@start_date.year, @start_date.month, search_end.year, search_end.month, code: code, header: header)
         LucaSupport::Code.readable(amount[code] || 0)
       end
@@ -95,8 +98,8 @@ module Luca
       end
 
       def 期首期末残高(code)
-        pre = readable(@start_balance.dig(code))
-        post = readable(@bs_data.dig(code))
+        pre = readable(@start_balance.dig(code)) || 0
+        post = readable(@bs_data.dig(code)) || 0
         [readable(pre), readable(post)]
       end
 

data/lib/luca/jp/version.rb

@@ -2,6 +2,6 @@
 
 module Luca
   module Jp
-    VERSION = '0.16.3'
+    VERSION = '0.17.0'
   end
 end

metadata

@@ -1,14 +1,14 @@
 --- !ruby/object:Gem::Specification
 name: luca-jp
 version: !ruby/object:Gem::Version
-  version: 0.16.3
+  version: 0.17.0
 platform: ruby
 authors:
 - Chuma Takahiro
 autorequire:
 bindir: exe
 cert_chain: []
-date: 2024-01-11 00:00:00.000000000 Z
+date: 2024-03-14 00:00:00.000000000 Z
 dependencies:
 - !ruby/object:Gem::Dependency
   name: lucabook
@@ -148,6 +148,7 @@ files:
 - lib/luca/jp/templates/eltax.xml.erb
 - lib/luca/jp/templates/fuhyo43.xml.erb
 - lib/luca/jp/templates/fuhyo53.xml.erb
+- lib/luca/jp/templates/fuhyo6.xml.erb
 - lib/luca/jp/templates/gaikyo.xml.erb
 - lib/luca/jp/templates/kaikake-meisai.xml.erb
 - lib/luca/jp/templates/kariire-meisai.xml.erb