luca-jp 0.1.1 → 0.1.6

data/lib/luca/jp/sonshitsu.rb

@@ -0,0 +1,102 @@
+# frozen_string_literal: true
+
+require 'date'
+require 'pathname'
+require 'yaml'
+require 'luca_book'
+require 'luca_support/config'
+
+module Luca
+  module Jp
+    # 青色申告に基く繰越損失の計算
+    #
+    class Sonshitsu
+      # 当期控除額
+      attr_reader :deduction
+      # 控除後所得
+      attr_reader :profit
+      # 各期繰越損失
+      attr_reader :records
+
+      def initialize(records, date)
+        @records = records
+        @report_date = date
+        net_amount
+        @deduction = 0
+        @profit = 0
+      end
+
+      # sonshitsu format is as bellows:
+      #
+      #   - start_date: 2020-01-01
+      #     end_date: 2020-12-31
+      #     increase: 1000000
+      #   - start_date: 2021-01-01
+      #     end_date: 2021-12-31
+      #     decrease: 800000
+      #
+      def self.load(this_year)
+        records = if File.exist?(record_file)
+                    YAML.load_file(record_file)
+                      .filter { |record| record['start_date'] > this_year.prev_year(11) && record['end_date'] < this_year }
+                      .sort { |a, b| a['start_date'] <=> b['start_date'] }
+                 else
+                   []
+                 end
+        new(records, this_year)
+      end
+
+      def save
+        File.open(self.class.record_file, 'w') { |f| f.puts YAML.dump(@records)}
+        self
+      end
+
+      def update(profit_or_loss)
+        return self if profit_or_loss == 0
+
+        if profit_or_loss < 0
+          start_date, end_date = LucaBook::Util.current_fy(@report_date)
+          @records << {
+            'start_date' => start_date,
+            'end_date' => end_date,
+            'increase' => profit_or_loss.abs
+          }
+          @profit = profit_or_loss
+          return self
+        end
+
+        @records.each do |record|
+          next if profit_or_loss <= 0
+          next if record['amount'] <= 0
+
+          decrease_amount = [record['amount'], profit_or_loss].min
+          record['decrease'] ||= []
+          record['decrease'] << { 'date' => @report_date, 'val' => decrease_amount }
+          record['amount'] -= decrease_amount
+          profit_or_loss -= decrease_amount
+          @deduction += decrease_amount
+        end
+        @profit = profit_or_loss
+        self
+      end
+
+      def net_amount
+        @records.each do |record|
+          record['amount'] = record['increase'] - past_decreased(record['decrease'])
+          record['decrease'] = record['decrease']&.reject { |decrease_record| decrease_record['date'] > @report_date.prev_year }
+        end
+      end
+
+      def past_decreased(decrease_records)
+        return 0 if decrease_records.nil?
+
+        decrease_records.filter { |record| record['date'] <= @report_date.prev_year }
+          .map { |record| record['val'] }.sum || 0
+      end
+
+      def self.record_file
+        Pathname(LucaSupport::PJDIR) / 'data' / 'balance' / 'sonshitsu.yml'
+      end
+    end
+  end
+end

data/lib/luca/jp/syouhizei.rb

@@ -12,6 +12,7 @@ module Luca
   module Jp
     class Syouhizei < LucaBook::State
       include LucaSupport::View
+      include Luca::Jp::ItPart
       include Luca::Jp::Util
 
       @dirname = 'journals'
@@ -23,18 +24,18 @@ module Luca
         set_pl(4)
         set_bs(4)
         @issue_date = Date.today
-        @company = CGI.escapeHTML(LucaSupport::CONFIG.dig('company', 'name'))
+        @company = CGI.escapeHTML(config.dig('company', 'name'))
         @software = 'LucaJp'
         税率 = BigDecimal('7.8') # percent
         地方税率 = BigDecimal('2.2')
 
         @sales = @pl_data.dig('A0') * 100 / (100 + 税率 + 地方税率).floor
         @tax_amount = (課税標準額(@sales) * 税率 / 100).floor
-        @みなし仕入税額 = (@tax_amount * みなし仕入率(LucaSupport::CONFIG.dig('jp', 'syouhizei_kubun')) / 100).floor
+        @みなし仕入税額 = (@tax_amount * みなし仕入率(config.dig('jp', 'syouhizei_kubun')) / 100).floor
         @税額 = LucaSupport::Code.readable(((@tax_amount - @みなし仕入税額) / 100).floor * 100)
         @譲渡割額 = (@税額 * 地方税率 / (税率*100)).floor * 100
-        @中間納付額 = prepaid_tax('185B')
-        @地方税中間納付額 = prepaid_tax('185C')
+        @中間納付額 = 消費税中間納付額
+        @地方税中間納付額 = 地方消費税中間納付額
 
         if export
           {
@@ -119,7 +120,7 @@ module Luca
       end
 
       def 事業区分
-        tags = case LucaSupport::CONFIG.dig('jp', 'syouhizei_kubun')
+        tags = case config.dig('jp', 'syouhizei_kubun')
                when 1
                  ['ABL00030', 'ABL00040', 'ABL00050']
                when 2

data/lib/luca/jp/templates/beppyo1.xml.erb

@@ -44,11 +44,13 @@
         <%= render_attr('BGB00200', @法人税中間納付) %>
         <%= render_attr('BGB00210', 納付税額(@確定法人税額, @法人税中間納付)) %>
         <BGB00320>
-        <%= render_attr('BGB00340', 中間還付税額(@確定法人税額, @法人税中間納付)) %>
+            <%= render_attr('BGB00340', 中間還付税額(@確定法人税額, @法人税中間納付)) %>
             <BGB00380>
                 <%= render_attr('BGB00400', 中間還付税額(@確定法人税額, @法人税中間納付)) %>
             </BGB00380>
         </BGB00320>
+        <%= render_attr('BGB00460', 当期控除計) %>
+        <%= render_attr('BGB00470', 翌期繰越損失 + 当期繰越損失) %>
     </BGB00000>
     <BGC00000>
         <BGC00010>

data/lib/luca/jp/templates/beppyo4.xml.erb

@@ -11,14 +11,29 @@
         <%= render_attr('ARB00020', @当期純損益) %>
     </ARB00000>
     <ARC00000>
+        <ARC00010>
+            <%= render_attr('ARC00020', 法人税損金納付額 + 法人税仮払納付額) %>
+            <%= render_attr('ARC00030', 法人税損金納付額 + 法人税仮払納付額) %>
+        </ARC00010>
+        <ARC00040>
+            <%= render_attr('ARC00050', (都道府県民税損金納付 + 市民税損金納付 + 都道府県民税仮払納付 + 市民税仮払納付)) %>
+            <%= render_attr('ARC00060', (都道府県民税損金納付 + 市民税損金納付 + 都道府県民税仮払納付 + 市民税仮払納付)) %>
+        </ARC00040>
         <ARC00100>
-            <%= render_attr('ARC00110', @法人税等) %>
-            <%= render_attr('ARC00120', @法人税等) %>
+            <%= render_attr('ARC00110', (@法人税等 - 法人税損金納付額 - 都道府県民税損金納付 - 市民税損金納付 - 事業税損金納付)) %>
+            <%= render_attr('ARC00120', (@法人税等 - 法人税損金納付額 - 都道府県民税損金納付 - 市民税損金納付 - 事業税損金納付)) %>
         </ARC00100>
         <%= 別表四還付事業税 %>
+        <% if (@当期還付法人税 + @当期還付都道府県住民税 + @当期還付市民税) > 0 %>
+            <ARC00220>
+                <%= render_attr('ARC00230', '前期仮払税金否認') %>
+                <%= render_attr('ARC00240', (@当期還付法人税 + @当期還付都道府県住民税 + @当期還付市民税)) %>
+                <%= render_attr('ARC00250', (@当期還付法人税 + @当期還付都道府県住民税 + @当期還付市民税)) %>
+            </ARC00220>
+        <% end %>
         <ARC00325>
-            <%= render_attr('ARC00330', @法人税等 + @還付事業税) %>
-            <%= render_attr('ARC00340', @法人税等 + @還付事業税) %>
+            <%= render_attr('ARC00330', @法人税等 + @当期還付事業税 + 法人税仮払納付額 + 都道府県民税仮払納付 + 市民税仮払納付) %>
+            <%= render_attr('ARC00340', @法人税等 + @当期還付事業税 + 法人税仮払納付額 + 都道府県民税仮払納付 + 市民税仮払納付) %>
         </ARC00325>
     </ARC00000>
     <ARD00000>
@@ -26,9 +41,20 @@
             <%= render_attr('ARD00050', @納付事業税) %>
             <%= render_attr('ARD00060', @納付事業税) %>
         </ARD00040>
+        <ARD00100>
+            <%= render_attr('ARD00110', @当期還付法人税 + @当期還付都道府県住民税 + @当期還付市民税) %>
+            <%= render_attr('ARD00120', @当期還付法人税 + @当期還付都道府県住民税 + @当期還付市民税) %>
+        </ARD00100>
+        <% if (法人税仮払納付額 + 都道府県民税仮払納付 + 市民税仮払納付) > 0 %>
+            <ARD00215>
+                <%= render_attr('ARD00220', '仮払税金認定損') %>
+                <%= render_attr('ARD00230', (法人税仮払納付額 + 都道府県民税仮払納付 + 市民税仮払納付)) %>
+                <%= render_attr('ARD00240', (法人税仮払納付額 + 都道府県民税仮払納付 + 市民税仮払納付)) %>
+            </ARD00215>
+        <% end %>
         <ARD00280>
-            <%= render_attr('ARD00290', @納付事業税) %>
-            <%= render_attr('ARD00300', @納付事業税) %>
+            <%= render_attr('ARD00290', (@納付事業税 + 法人税仮払納付額 + 都道府県民税仮払納付 + 市民税仮払納付)) %>
+            <%= render_attr('ARD00300', (@納付事業税 + 法人税仮払納付額 + 都道府県民税仮払納付 + 市民税仮払納付)) %>
         </ARD00280>
     </ARD00000>
     <ARE00000>
@@ -47,8 +73,12 @@
         <%= render_attr('ARS00010', @別表四調整所得) %>
         <%= render_attr('ARS00020', @別表四調整所得) %>
     </ARS00000>
+    <ART00000>
+        <%= render_attr('ART00010', @繰越損失管理.deduction) %>
+        <%= render_attr('ART00020', @繰越損失管理.deduction) %>
+    </ART00000>
     <ARV00000>
-        <%= render_attr('ARV00010', @別表四調整所得) %>
-        <%= render_attr('ARV00020', @別表四調整所得) %>
+        <%= render_attr('ARV00010', @別表四調整所得 - @繰越損失管理.deduction) %>
+        <%= render_attr('ARV00020', @別表四調整所得 - @繰越損失管理.deduction) %>
     </ARV00000>
 </HOA420>

data/lib/luca/jp/templates/beppyo51.xml.erb

@@ -7,6 +7,10 @@
         <ICA00040 IDREF="NOZEISHA_NM"/>
     </ICA00000>
     <ICB00000>
+        <%= 別表五一仮払税金 %>
+        <%= 別表五一還付法人税 %>
+        <%= 別表五一還付都道府県住民税 %>
+        <%= 別表五一還付市民税 %>
         <ICB00400>
             <%= render_attr('ICB00410', 期首繰越損益) %>
             <ICB00420>
@@ -21,15 +25,16 @@
                 <%= render_attr('ICB00490', @納税充当金期中減) %>
                 <%= render_attr('ICB00500', @納税充当金期中増) %>
             </ICB00480>
-            <%= render_attr('ICB00510', 期末納税充当金) %>
+            <%= render_attr('ICB00510', @納税充当金期中増) %>
         </ICB00460>
         <ICB00520>
             <ICB00530>
                 <%= render_attr('ICB00540', 期首未納法人税) %>
                 <ICB00550>
-                    <%= render_attr('ICB00560', @法人税期中減) %>
+                    <%= render_attr('ICB00560', @法人税期中減 + @翌期還付法人税) %>
                     <ICB00570>
-                        <%= render_attr('ICB00590', @法人税期中増) %>
+                        <%= render_attr('ICB00580', @法人税中間納付 + @地方法人税中間納付) %>
+                        <%= render_attr('ICB00590', 期末未納法人税) %>
                     </ICB00570>
                 </ICB00550>
                 <%= render_attr('ICB00610', 期末未納法人税) %>
@@ -37,9 +42,10 @@
             <ICB00620>
                 <%= render_attr('ICB00630', 期首未納都道府県民税) %>
                 <ICB00640>
-                    <%= render_attr('ICB00650', @都道府県民税期中減) %>
+                    <%= render_attr('ICB00650', @都道府県民税期中減 + @翌期還付都道府県住民税) %>
                     <ICB00660>
-                        <%= render_attr('ICB00680', @都道府県民税期中増) %>
+                        <%= render_attr('ICB00670', @都道府県民税中間納付) %>
+                        <%= render_attr('ICB00680', 期末未納都道府県民税) %>
                     </ICB00660>
                 </ICB00640>
                 <%= render_attr('ICB00700', 期末未納都道府県民税) %>
@@ -47,9 +53,10 @@
             <ICB00710>
                 <%= render_attr('ICB00720', 期首未納市民税) %>
                 <ICB00730>
-                    <%= render_attr('ICB00740', @市民税期中減) %>
+                    <%= render_attr('ICB00740', @市民税期中減 + @翌期還付市民税) %>
                     <ICB00750>
-                        <%= render_attr('ICB00770', @市民税期中増) %>
+                        <%= render_attr('ICB00760', @市民税中間納付) %>
+                        <%= render_attr('ICB00770', 期末未納市民税) %>
                     </ICB00750>
                 </ICB00730>
                 <%= render_attr('ICB00790', 期末未納市民税) %>

data/lib/luca/jp/templates/beppyo52.xml.erb

@@ -10,18 +10,37 @@
         <IEB00010>
             <%= render_attr('IEB00020', etax_date(@start_date.prev_year)) %>
             <%= render_attr('IEB00030', etax_date(@end_date.prev_year)) %>
+            <%= render_attr('IEB00040', @当期還付法人税 * -1) %>
             <%= render_attr('IEB00050', 期首未納法人税) %>
             <IEB00060>
                 <IEB00070>
                     <%= render_attr('IEB00090', @法人税期中減) %>
                 </IEB00070>
+                <IEB00100>
+                    <%= render_attr('IEB00110', @当期還付法人税 * -1) %>
+                </IEB00100>
             </IEB00060>
             <%= render_attr('IEB00160', 期首未納法人税 - @法人税期中減) %>
         </IEB00010>
         <IEB00170>
+            <% if @法人税中間納付 > 0 %>
+                <IEB00180>
+                    <%= render_attr('IEB00190', @法人税中間納付 + @地方法人税中間納付) %>
+                    <IEB00200>
+                        <IEB00240>
+                            <%= render_attr('IEB00260', 法人税仮払納付額) %>
+                        </IEB00240>
+                        <IEB00270>
+                            <%= render_attr('IEB00290', 法人税損金納付額) %>
+                        </IEB00270>
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+                    <%= render_attr('IEB00300', (@法人税中間納付 + @地方法人税中間納付 - 法人税仮払納付額 - 法人税損金納付額)) %>
+                </IEB00180>
+            <% end %>
             <IEB00310>
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+                <%= render_attr('IEB00320', (@確定法人税額 + @確定地方法人税額 - @法人税中間納付 - @地方法人税中間納付)) %>
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                 </IEB00330>
             </IEB00310>
@@ -33,8 +52,16 @@
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+                </IEB00440>
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+                    <%= render_attr('IEB00490', 法人税損金納付額) %>
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             </IEB00400>
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         </IEB00360>
@@ -43,18 +70,35 @@
         <IEC00010>
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+                    </IEC00370>
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                     <%= render_attr('IEC00480', 期末未納都道府県民税) %>
                 </IEC00460>
             </IEC00440>
@@ -66,8 +110,16 @@
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                     <%= render_attr('IEC00560', @都道府県民税期中減) %>
                 </IEC00540>
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+                    <%= render_attr('IEC00580', @当期還付都道府県住民税 * -1) %>
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+                </IEC00570>
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+                </IEC00600>
             </IEC00530>
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             </IEC00630>
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@@ -76,18 +128,35 @@
         <IED00010>
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         </IED00010>
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             <IED00310>
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             </IED00310>
@@ -99,8 +168,16 @@
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+                    <%= render_attr('IED00460', 市民税仮払納付) %>
+                </IED00440>
+                <IED00470>
+                    <%= render_attr('IED00490', 市民税損金納付) %>
+                </IED00470>
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         </IED00360>
@@ -109,31 +186,40 @@
         <IEE00010>
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         <IEE00170>
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+                </IEE00230>
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         <IEE00300>
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@@ -143,14 +229,21 @@
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-                <%= render_attr('IEF00320', 期首未納消費税) %>
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                         <%= render_attr('IEF00370', @消費税期中減) %>
                     </IEF00350>
+                    <IEF00380>
+                        <%= render_attr('IEF00390', @当期還付消費税 * -1) %>
+                        <%= render_attr('IEF00400', @翌期還付消費税) %>
+                    </IEF00380>
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+                        <%= render_attr('IEF00430', @消費税期中増 - 期末未納消費税) %>
+                    </IEF00410>
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-                <%= render_attr('IEF00440', 期末未納消費税) %>
+                <%= render_attr('IEF00440', @消費税期中増 - @消費税中間納付額) %>
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             <IEF00300>
                 <%= render_attr('IEF00310', '印紙税等') %>
@@ -174,6 +267,6 @@
             <%= render_attr('IEG00100', @事業税期中減) %>
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 </HOA522>